现金及其等价物周转率

分类:财税知识网浏览量:1715发布于:2021-01-16 00:08:18

现金及现金等价物包括:报表中的现金、银行存款,也包括三个月到期的短期投资,例如三个月到期国库券.具体情况可参考现金流量表的编制手册资料.

现金+现金等价物是现金流量表里的“现金及现金等价物净增加额.

我知道一、短期偿债能力的比率分析 (一)流动比率 (二)速动比率 (三)现金比率 (四)流动比率、速动比率和现金比率的相互关系 三者之间的相互关系: 第一,以全部流动资产作为偿付流动负债的基础,所计算的指标是流动比率. 第二,速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动的基础. 第三,现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 现金比率=现金及其等价物/流动负债.

现金比率=现金资产/流动负债现金资产包括货币资金、交易性金融资产(资产负债表项目)

资金利润率=利润总额/(固定资产原价全年平均余额+定额流动资金全年平均余额)X100%资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%速动比率=速动资产/流动负债.速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额

经营活动净现金比率:是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率,既可以衡量企业偿还短期债务的能力,也可衡量企业偿还全部债务的能力.其计算公式为: 经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债*100% 经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额*100% 前者可以衡量短期偿债能力,后者可以衡量长期偿债能力.经营现金流量比率不能低于50%.

会计报表分析是以会计报表为根据,对企业偿债能力,营运能力和获利能力所作出的 现金比率是企业现金同流动负债的比率.这里说的现金,包括现金和现金等价物.这

反映偿债能力的财务比率短期偿债能力: 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 速动比率 = (流动资产-存货-待摊费用)/ 流动负债 现金比率 = (现金+有价证券)/ 流动负债长

现金流与那两个不一样. 周转资金就是流动资金. 现金流指的是企业手头上的,流动于各个部门的现金,是现金啊,不是银行里的存款,只是现金.运用在经营当中的现金.周转资金指的是能够用于企业正常生产经营用的资金,包括现金及银行存款,与流动资金差不多.

1、现金流量的结构分析:包括现金收入结构、现金支出结构及现金余额结构分析,可以反映报表主体目前的经营策略,并结合报表主体同期数据,分析其经营动向.2、现金流量的趋势分析:选择某一基期计算定比指标及以上一年为基期的环比指标,分析报表主体营运状况的变动趋势,在此基础上运用趋势线性方程对未来进行趋势预测.3、偿债能力分析:通过各现金流量表自身的指标并分别结合资产负债表数据和利润表的数据,对报表主体的偿债能力进行客观分析.4、支付能力分析:包括支付现金股利比率、现金充分性比率.5、获利能力分析:含每股经营现金流量、净利润和经营活争现金流量比率.6、财务质量分析:含净利润现金保证比率、现金与流动资产比率、销售收入现金回收比率.