现金流量表偿债能力分析

分类:财税知识网浏览量:3199发布于:2020-10-25 14:32:57

偿债能力可以用现金流量表中的经营净现金流量/相关负债,这表明你用经营产生的现金偿还债务的能力,而长期负债能力,则可以用经营净现金流量/长期负债,表明长期负债的利率水平企业可以承受多高,因为只要支付利息,企业可以通过借新还旧的方式维持负债运作.当然你可以想想其他的.

现金流量表的偿债能力分析主要是用来对资产负债表的偿债能力分析进行修正.在资产负债表的偿债能力分析中,所计算的流动比率和速动比率依据的是流动资产和速动资产,而这类资产中有很多项目存在变现困难的问题,计算的指标有可能失去其准确性.

(1)分析偿债能力的指标反映企业短期偿债能力的指标有许多种,如流动比率、速动比率、现金比率等,这些指标有一个共同点,那就是它们都以有关项目,如流动资产、速动资产、现金等价物期末数和流动负债期末数进行比较,根据两者之间的比率大小来分析企业偿债能力的大小.它反映的是企业在一个会计期内实际收到和支出的现金量和结存量,因而能更真实、直观的分析企业的偿债能力.(2)借款企业还款来源的可能性分析1、经营活动的现金净流量>0,净利润>0时,借款人需考虑分配股利.2、经营活动的现金净流量>0,净利润0时,借款人的处境雪上加霜,因为他还可能要分配股利,在他面临分配股利的资金尚不落实的情况下还要还款,更加剧资金周转不足.

现金流量表的分析可以根据具体会计事项和数据对经营活动产生的现金流量和投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量进行具体的分析.偿债能力指标有短期

在分析企业偿债能力时,首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后,是否有足够的现金用于偿还到期债务.在拥有资产负债表和利润表的基础上,

简单说,资产负债表偿债能力分析主要是分析资产负债结构,也就是企业财务状况,以资产负债的对比来分析偿债能力,可以分出流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债互相对比分析. 现金流量偿债能力分析,主要是关注企业获取现金流的渠道和能力,也就是创造现金流的能力.

Discussion on cash flow statement analysis of debt paying ability

看各种短期资产和负债,流动比率(=流动资产/流动负债)小于1则短期偿债能力有问题,流动比率可以反映短期偿债能力

这个问题问得还是挺专业的.当然是有区别的.这源于两张报表的核算制度不一样.利润表采用的是权责发生制,它所体现的偿债能力是企业所获得的利润,但是这些利润

运用现金流量表进行企业财务状况分析的具体方法: 一、现金流量结构分析 ; 现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析,以揭示各项数据在